Проверяете ли вы актуальность остатка на расчётном счёте или в кассе?

Точный остаток на расчётном счёте зависит от того, насколько оперативно поступают и проводятся банковские выписки. Как же понять, насколько ваш бухгалтер работает в режиме реального времени, то есть проводит ли он документацию ежедневно? Запросите остаток на расчётном счёте, и если он совпадает с остатком, указанным в последней сформированной банковской выписке, то в целом вы можете быть уверены в текущем остатке, равно как и в остальных отчётах, которые вы запрашиваете у бухгалтера, — обзоре задолженности покупателей, обзоре непогашенных обязательств и так далее. Тем не менее на практике нередко случается, что в конце года при подтверждениях с банками остаток совпадает, а оборот нет. Это означает, что какая-то транзакция на одинаковую сумму, если она была одновременно и приходом, и расходом, возможно, не была учтена, и может представлять материально значимую сумму, которая влияет и на финансовый результат, и на расчёт других налогов и тому подобное. Именно поэтому подтверждения с банками также важны. За остатком на расчётном счёте необходимо следить не только из-за текущей ликвидности, но и ради будущих планов, инвестиций, обязательств, кредитных обременений, капиталовложений и так далее. На основании отслеживания поступлений и платежей вы можете принимать различные политики срочности исполнения обязательств, чтобы обеспечить свою ликвидность, или понимать, когда начать принудительное взыскание по неоплаченной дебиторской задолженности. Обычно результат по имуществу не связан напрямую с ликвидностью, ведь даже при учтённой, но ещё не взысканной выручке, предприятие в короткие сроки может столкнуться с проблемами в деятельности из-за фиксированных расходов, которые необходимо покрывать ежемесячно. Благодаря ежедневному контролю остатка на расчётном счёте вы также можете отслеживать методы расчёта комиссий банков по проведённым транзакциям. Если ваша компания имеет большие обороты через расчётный счёт, комиссионные расходы могут быть значительными, причём их расчёт у разных банков отличается, в том числе в зависимости от времени суток, в которое проводится транзакция. Точный остаток в кассе, ведение кассовой книги, ежедневная сдача выручки, наличие решения о кассовом лимите — также очень важные моменты, с которыми вы как руководитель компании обязательно должны быть знакомы.

Проверяете ли вы актуальность остатка на расчётном счёте или в кассе?

Готовы к конкретному предложению?